"De cijfers zien er goed uit, maar waarom staat de rekening bijna leeg?" Deze vraag komt vaker voor dan je zou verwachten, en de verklaring ligt bijna altijd in het verschil tussen omzet, winst en cashflow.
Kort uitgelegd
Omzet is al het geld dat binnenkomt uit verkopen. Winst is wat overblijft na aftrek van kosten. Cashflow is de daadwerkelijke geldstroom die in en uit je onderneming gaat — en die drie zijn zelden gelijk aan elkaar.
Drie begrippen op een rij
| Begrip | Wat het meet | Voorbeeld waar het misgaat | | --- | --- | --- | | Omzet | Totale verkoopwaarde in een periode | Hoge omzet, maar lage marges door dure inkoop | | Winst | Omzet minus alle kosten | Winstgevend op papier, maar facturen nog niet betaald | | Cashflow | Werkelijk geld dat in- en uitgaat | Geld vastgezet in voorraad terwijl leveranciers wachten op betaling |
Waarom winst niet hetzelfde is als geld op de bank
Winst is een boekhoudkundig begrip: het wordt berekend op het moment dat een factuur wordt verstuurd of kosten worden gemaakt, ongeacht of het geld al daadwerkelijk is ontvangen of betaald.
Voorbeeld
Een onderneming verstuurt in december een factuur van €20.000 met een betaaltermijn van 60 dagen. Deze omzet — en de bijbehorende winst — telt mee in de jaarcijfers van dat jaar, ook al komt het geld pas volgend jaar binnen. Ondertussen moeten salarissen en leveranciers wél op tijd worden betaald.
Wat cashflow beïnvloedt
- Betaaltermijnen die je aan klanten geeft
- Betaaltermijnen die leveranciers aan jou geven
- Voorraad die kapitaal vastzet voordat het wordt verkocht
- Investeringen die in één keer geld kosten, maar over jaren worden afgeschreven
- Belastingen en aflossingen die op vaste momenten moeten worden betaald
Let op
Een onderneming kan failliet gaan ondanks een positieve winst op papier, simpelweg omdat er op een bepaald moment onvoldoende geld beschikbaar is om rekeningen te betalen. Dit wordt ook wel een liquiditeitsprobleem genoemd.
Cashflow bewaken: waar op te letten
Praktische tip
Maak een eenvoudige cashflowprognose per maand: verwachte inkomsten minus verwachte uitgaven. Zo zie je knelpunten aankomen voordat ze een probleem worden, in plaats van achteraf te ontdekken dat er te weinig geld op de rekening staat.
Voor een dieper begrip van je financiële positie op een bepaald moment is het ook nuttig om te weten wat er op een balans staat.
Samengevat
Omzet, winst en cashflow meten drie verschillende dingen. Een onderneming kan tegelijk winstgevend zijn en een cashflowprobleem hebben, omdat winst geen rekening houdt met wanneer geld daadwerkelijk wordt ontvangen of betaald.
